Voor de verantwoording van de financiële situatie van het bestuur ben je verplicht om een continuïteitsparagraaf op te nemen in het bestuursverslag. In Anago kun je kengetallen laten berekenen en een balansprognose invullen.
In de instructievideo hieronder legt Karin uit hoe een en ander werkt. Onder de video lees je dit ook nog eens terug.
$stappen$
- De realisatie wordt elke nacht opgehaald uit het bronsysteem, mits er een koppeling is. Mocht er geen koppeling zijn dan dien je eenmalig in de realisatie kolom handmatig de realisatie over te nemen.
- Let op: Als je vorig jaar al cijfers hebt ingevoerd, dan worden deze niet aangepast. De kolom realisatie 2022 wordt overgenomen vanuit de prognose 2022. Dit betekent dat je voor de jaren 2023 en verder de cijfers dient te controleren en eventueel dient aan te passen.
- De groene cellen kunnen handmatig worden in gevuld aangezien hier geen berekening achter zit.
- Om de voorzieningen te kunnen berekenen zijn extra regels toegevoegd aan het tabblad Specificaties voorzieningen waar je de dotatie en de onttrekking invult.
- Vul vervolgens de cijfers in op tabblad Overig om de Gebouwen en terreinen, Cum. aanschafwaarde MVA en eventueel Privaat vermogen mee te laten wegen in de berekening.
- De Materiële vaste activa, de Liquide middelen en het Eigen vermogen zullen vervolgens worden berekend a.d.h.v. de bekende gegevens in Anago.
- Als er geen leerlingaantallen en FTE in het eerste jaar worden gevuld, dan kun je het aantal FTE en het totaal aantal leerlingen invullen in het scherm Instellingen Parameters.
-
Op tabblad Langlopende schulden kunnen de leningen gedetailleerd worden opgenomen.
- Klik op Toevoegen lening.
- Geeft de lening een naam en startjaar.
- Vul de looptijd en het startbedrag in.
- Je kunt eventueel een toelichting schrijven in het opmerkingsveld.
- Sla het scherm op.
- Open vervolgens het scherm Continuïteitsparagraaf of Liquiditeitsprognose. Dit kan enige tijd duren omdat de kengetallen bij het openen van dit scherm worden berekend. Op het tabblad Kengetallen zullen diverse kengetallen getoond worden.
- Klikt u op het i'tje dan verschijnt informatie/uitleg over het betreffende kengetal.
$note$
Let op: De Exploitatie en Balansprognose dien correct gevuld te zijn (realisatie voor vorig jaar en prognose/begroting voor toekomstjaren).
$/note$
Hieronder vind je de berekening van de diverse balansposten:
Materiële vaste activa = materiële vaste activa vorig jaar + aanschafwaarde huidig jaar - afschrijvingen huidig jaar.
Liquide middelen = totale passiva - totale activa (excl liquide middelen).
Eigen vermogen = Eigen vermogen vorig jaar + resultaat huidig jaar.
Voorzieningen = Voorzieningen vorig jaar + dotatie onderhoud vorig jaar - onttrekking Voorziening onderhoud vorig jaar + dotatie overig vorig jaar - onttrekking voorziening overig vorig jaar.
Voor meer informatie over de berekening verwijzen we je graag naar het Rekenhulp signaleringswaarde van Inspectie van het Onderwijs: https://www.onderwijsinspectie.nl/onderwerpen/toezicht-op-financieel-beheer/toezicht-op-publiek-eigen-vermogen/rekenhulp-signaleringswaarde